Какой налог при продаже
Срок владения считают с даты регистрации права в ЕГРН, а для наследства — со дня открытия наследства
Продали раньше трёх лет — заплатите НДФЛ. После трёх лет владения налога нет, декларацию подавать не нужно. Продали раньше пяти лет — заплатите НДФЛ. После пяти лет владения налога нет, декларацию подавать не нужно.
Как считают налог. Доход от продажи уменьшают на вычет 1 000 000 ₽ или на подтверждённые расходы на покупку этого жилья — выбирают что-то одно.
Ставка. 13% с дохода до 2,4 млн ₽ за год и 15% с суммы сверх этого порога. Для нерезидентов — 30%.
Вычеты: разбор по частям
1
2
3
4
5
260 000 ₽
Максимальный возврат НДФЛ при покупке жилья — 13% от вычета в 2 млн ₽
Покупка зарубежной недвижимости через компанию — это рабочая схема, но не универсальная. Она может помочь с наследованием, защитой активов, управлением несколькими собственниками и иногда с налоговой нагрузкой, но вместе с этим добавляет отчетность, расходы на содержание структуры и риск, что налоговые органы увидят в ней не «удобную оболочку», а контролируемую иностранную компанию.
Если вы хотя бы […]
Покупка зарубежной недвижимости редко разбивается о цену самого объекта. Намного чаще всё ломается на налогах, сборах и статусе покупателя. Для россиян это особенно заметно: одна и та же сделка может выглядеть «выгодной» в объявлении, но на практике обернуться лишними 5–15% расходов, штрафами за недооценку обязательных платежей и ошибками в российской отчётности. Когда я покупал дом […]
Продажа квартиры, дома, виллы или участка за границей почти всегда начинается с одного и того же вопроса: платить налог в России, в стране расположения объекта или сразу в двух странах. Короткий ответ такой: в первую очередь смотрят на налоговое резидентство продавца, правила страны, где находится недвижимость, и наличие соглашения об избежании двойного налогообложения между государствами. […]
Календарь отчётности
Договоры купли-продажи, выписки из ЕГРН, платёжки и расписки — всё, что подтверждает доход и расходы.
3-НДФЛ за прошлый год сдают, если жильё продано раньше минимального срока владения.
Камеральная проверка декларации длится до трёх месяцев, после неё налог возвращают на указанный счёт.
НДФЛ по декларации перечисляют не позднее 15 июля — удобнее сделать это заранее, без спешки.
Декларацию только для получения вычета можно подать в любой месяц года — за три последних года.
Нет, если вы владели им не меньше трёх лет. Жильё считается единственным, если на дату продажи у вас и супруга нет другого жилья; новое можно купить не раньше чем за 90 дней до продажи старого.
Вместо вычета в 1 млн ₽ доход можно уменьшить на подтверждённые расходы на покупку этого объекта — договором и платёжными документами. Если продали не дороже, чем купили, налог будет нулевым, но декларацию всё равно подают.
Это срок, после которого доход от продажи не облагается НДФЛ. Обычно он равен пяти годам, а для единственного жилья, наследства, подарка от члена семьи, приватизации и ренты — трём.
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, лично в инспекции или почтой. Срок — до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
